【华典资讯】阿米巴经营：如何解决企业应收账款问题

布日期：2021年4月21 日   信息来源：华典智慧   浏览：1323

阿米巴经营模式对于减少应收账款，降低风险，减少损失，采取的主动出击，防患于未然。对应收账款要采取强有力的管理措施进行“事前、事中和事后”的全过程控制。传统企业对销售部都是采用销售额考核制度，而阿米巴经营则是把销售部划分为以盈利为导向一个独立部门，销售部自主经营，权利放大、责任也放大。导入阿米巴经营之后销售领导层的财务风险意识提高，当销售部门在扩大市场占有率，增加销售额的同时，销售员必须要认真去评估客户的经营情况和信用度，也很好的规避有关领导酒桌上轻易对客户承诺签字，感情用事，以权谋私等现象发生。如果应收账款过高，则销售部门会产生高于市场应收账款的利息，也会逼着相关销售人员去追讨应收账款，从而减少假账、坏账和死账的发生，使企业应收账款保持在最小范围内，从而保证企业有足够的现金流进一步再生产。那么阿米巴经营是怎样解决的呢？

 一、 源头控制，压缩应收账款发生的额度与频率。在实际经营中我们常常会发现一些企业为了达销售的目的，不收款或只收一部分款项，擅自发出约定的货物或垫资开工，等到有关部门核对库存商品或结算时，应收账款已经发生了。而对方企业在经营中一旦陷入困境或故意拖欠，应收账款的回收难度将增大，企业资金风险随之上升。因此，从“源头”上减少往来结算资金的发生、占用，是加强应收账款管理的主要环节。

二、企业经营团队，特别是销售团队的管理经营能力，是降低和杜绝企业资金风险的核心。作为企业经营团队来说，必须懂得财务知识与现代企业经营管理知识和相应的法律法规知识，并能灵活运用，只有这样，才能从根本上解决问题。但由于财务报表需要具有专业的财务知识人员才能看懂，因此在导入阿米巴经营会计报表，让管理层看清自己的财务状况，提高财务风险意识，才能做出清晰的决策与判断。

 三、建立科学的考核制度，控制应收账款的发生，降低企业资金风险。企业在购销活动中，要尽可能地减少赊销业务。通常情况下很多企业可采取宁降低价格，也要使对方付足货款；但由于大多数公司销售员为了完成销售额目标，拿到更高的提成，往往给予客户赊销优惠，并且在应收账款到期日，销售员为了维护客情，以各种理由帮助客户延收。因为业务员只对他的销售额负责，拿到提成后，对剩下的事情，不会用心去做。因此阿米巴自主创新经营可以很好的转变以往的考核制度，从对销售额负责，转变成对利润负责。在销售利润上面增加一个略高于市场的应收账款利息，如果应收账款长期未收回。那么销售部会产生高额的利息，他的销售利润就会随之下降，销售员就会主动去追讨应收账款。倒逼销售员学会建立客户资信调查评估制度，科学评估客户的资信程度。通过各种渠道了解和确定客户的信用等级，然后决定是否向客户提供商业信用及赊销限额。

四、销售部各项负责人都要有自己的经营会计报表。销售部负责人要熟悉了解当月销售额、利润、边界利润率和应收账款，加强对应收账款的跟踪。当应收账款过多，导致自己边界利润率降低到安全线附近时，企业财务部门应定期以文书、表格形式向有关业务部门、责任经办人员和企业领导传递应收账款的动态信息，督促上述有关人员及部门催收。对逾期未结清的应收账款通报的时间则应更短，这样既可使企业领导掌握应收账款的动态信息，也可时常提醒业务部门责任经办人员对已形成的应收账款进行催收，杜绝由于互不通气导致应收账款到期不付、逾期不收的情况发生。

五、关注往来客户的经营情况，加强日常询证。企业要随时注意了解业务往来单位的经营、财务状况及人员的变动情况，做到心中有数，防止由于对方单位的突然变故或经营失策及有关人员的变动可能造成的应收账款回收的风险。财务部门要会同业务部门对应收账款的对方单位定时发送询证函，核实应收账款的真实性、完整性并确保诉讼的时效性，这样可以防止应收账款体外循环的发生，堵塞违规违法行为的漏洞及防止法律诉讼收债的失效。

 六、企业要建立定期和客户对账制度。财务部门应协同有关的销售部门的经营会计报表的应收账款进行跟踪分析，对于客户比较多的企业，管理部门应该每日打印出会计账上的全部接近到期的应收账款记录，并至少每周将逾期应收账款记录分析一次，提出处理意见。如果发现欠款逾期未还或欠款额度加大，应断然采取措施，通知有关部门停止供货。